Définitions claires et pédagogiques pour mieux comprendre le patrimoine, l’investissement, la fiscalité, l’immobilier, l’assurance-vie, le PER, les ETF et les SCPI.
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GLOSSAIRE
Comprendre les mots de la finance personnelle
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DÉFINITIONS
161 définitions
Un abattement fiscal est une somme ou une fraction retranchée d’une base taxable avant le calcul de l’impôt, lorsque les conditions prévues sont réunies.
Un acompte fiscal est un paiement effectué à l’avance au titre d’un impôt, dont le montant peut être ajusté après la prise en compte de la situation déclarée.
Un actif financier est un placement ou un droit ayant une valeur, comme une action, une obligation, une part de fonds ou une somme détenue sur un compte.
Une action est un titre qui représente une fraction du capital d’une entreprise et peut donner accès à certains droits d’actionnaire.
L’allocation d’actifs consiste à répartir une épargne entre différentes familles de placements selon ses objectifs, son horizon et son niveau de risque.
L’amortissement comptable répartit la perte de valeur estimée de certains biens ou éléments sur leur durée probable d’utilisation.
Un appel de fonds est une demande de paiement adressée aux copropriétaires afin de financer des charges, des travaux ou d’autres dépenses décidées par la copropriété.
L’apport-cession désigne l’apport de titres à une société avant leur cession, dans un cadre fiscal soumis à des règles précises.
L’apport en nature consiste à transférer à une société un bien autre qu’une somme d’argent, comme du matériel, un immeuble ou des titres.
L’apport en numéraire est une somme d’argent versée à une société lors de sa création ou d’une augmentation de capital.
L’apport personnel est la somme mobilisée par l’acquéreur pour participer au financement d’un projet immobilier sans l’emprunter.
L’arbitrage consiste à modifier la répartition de l’épargne entre les supports disponibles dans un contrat d’assurance-vie ou un plan d’épargne retraite.
L’assiette fiscale est le montant ou la valeur retenu comme base de calcul d’un impôt, avant l’application éventuelle d’un taux, d’un barème ou d’un avantage fiscal.
L’attribution intégrale permet, dans un cadre matrimonial spécifique, que les biens communs soient attribués au conjoint survivant au décès de l’autre époux.
L’avance sur assurance-vie est une somme mise à disposition par l’assureur, selon les conditions du contrat, sans constituer un rachat.
Le barème progressif organise le calcul de l’impôt sur le revenu en appliquant des taux différents à des fractions successives du revenu imposable.
Les bénéfices industriels et commerciaux, ou BIC, constituent une catégorie fiscale qui peut notamment concerner certaines activités commerciales et locations meublées.
Un bénéficiaire acceptant est une personne qui a formellement accepté le bénéfice d’un contrat d’assurance-vie dans les conditions prévues.
Le boni de liquidation est le solde positif qui peut rester à répartir entre les associés après la liquidation d’une société.
Le capital désigne la somme initialement épargnée ou investie, dont la valeur peut évoluer avec les gains, les intérêts, les frais ou les pertes.
Un capital garanti est un capital dont la restitution est prévue selon des conditions définies par le produit ou le contrat concerné.
La capitalisation boursière correspond à la valeur de marché d’une société cotée, calculée en multipliant le cours de son action par le nombre d’actions en circulation.
La capitalisation des revenus consiste à réinvestir les revenus générés par un placement plutôt qu’à les verser à l’investisseur.
La caution bancaire est une garantie par laquelle un organisme peut s’engager à rembourser le prêteur si l’emprunteur ne le fait pas.
Une classe d’actifs regroupe des placements qui partagent des caractéristiques proches, comme les actions, les obligations, l’immobilier ou les liquidités.
La clause bénéficiaire désigne la partie d’un contrat d’assurance-vie qui indique la ou les personnes appelées à recevoir le capital au décès de l’assuré.
La clause d’agrément prévoit que la cession de titres à une nouvelle personne doit être approuvée selon une procédure définie.
La clause de préciput peut permettre à un époux survivant de prélever certains biens communs avant le partage de la succession.
La communauté réduite aux acquêts est le régime matrimonial légal qui distingue en principe les biens propres des biens acquis pendant le mariage.
Un compartiment du PER correspond à une origine d’épargne distincte au sein du plan, avec des règles qui peuvent différer au moment de la sortie.
Le compte courant d’associé correspond à une somme qu’un associé met à disposition de sa société ou lui laisse temporairement.
Le conjoint survivant est l’époux ou l’épouse encore en vie lors du décès de son partenaire, avec des droits qui dépendent de la situation familiale et patrimoniale.
La cotation est le processus par lequel le prix d’un titre négocié sur un marché est affiché et évolue selon les échanges.
Le couple rendement-risque décrit le lien entre le gain espéré d’un placement et les incertitudes, y compris les pertes possibles, qui l’accompagnent.
Le coupon obligataire est l’intérêt prévu par une obligation selon les caractéristiques définies lors de son émission.
Un courtier en Bourse est un intermédiaire qui permet à un investisseur de passer des ordres sur les marchés financiers et, selon son offre, de conserver des titres.
Un crédit d’impôt est un avantage fiscal qui diminue l’impôt calculé et peut, dans certains cas, donner lieu à une restitution.
Le cumul emploi-retraite permet, selon les conditions applicables, d’exercer une activité professionnelle tout en percevant une pension de retraite.
Le déblocage anticipé du PER permet, dans certaines situations prévues par la réglementation, de récupérer tout ou partie de son épargne avant la retraite.
La décote retraite est une minoration qui peut s’appliquer à la pension lorsque les conditions requises pour bénéficier du taux plein ne sont pas réunies.
La déduction des versements sur un PER est un mécanisme fiscal qui peut permettre, sous conditions et dans certaines limites, de réduire le revenu imposable.
Le déficit foncier correspond à une situation où certaines charges déductibles liées à un bien loué nu dépassent les revenus fonciers.
Le démembrement de propriété sépare les droits sur un bien entre un usufruitier et un nu-propriétaire.
Le départ anticipé à la retraite désigne la possibilité de partir avant l’âge habituel dans certaines situations prévues par les règles applicables.
Le diagnostic de performance énergétique, ou DPE, informe sur la performance énergétique et climatique estimée d’un logement.
Le différé d’amortissement est une période durant laquelle le remboursement du capital d’un prêt est reporté selon les conditions prévues au contrat.
Un dividende est une somme qu’une entreprise peut décider de distribuer à ses actionnaires selon les règles applicables.
La donation-partage permet d’organiser de son vivant la transmission et la répartition de biens entre plusieurs bénéficiaires.
La donation-partage d’entreprise permet d’organiser, de son vivant, la transmission de titres ou d’une activité entre plusieurs héritiers présomptifs.
Le don manuel correspond à la remise directe d’une somme d’argent ou d’un bien à une autre personne, dans un cadre qui peut nécessiter des formalités.
Les droits de vote permettent à un associé ou à un actionnaire de participer à certaines décisions prises par la société.
La durée d’assurance retraite correspond aux périodes retenues dans le dossier d’un assuré pour apprécier certaines conditions de départ et le calcul de sa pension.
La durée d’une obligation renvoie au temps restant avant son remboursement et, selon l’indicateur retenu, à sa sensibilité aux variations des taux d’intérêt.
L’échéance de placement correspond à la date ou à la période prévue pour récupérer une épargne ou mettre fin à un investissement.
L’encours d’un fonds correspond à la valeur totale des actifs qu’il détient pour le compte de ses investisseurs.
L’entreprise individuelle est une forme d’exercice dans laquelle une personne exerce une activité professionnelle en son nom propre, sans créer de société distincte.
Un ETF, ou fonds indiciel coté, est un fonds négocié en Bourse qui cherche généralement à suivre un indice ou une stratégie définie.
Une exonération fiscale correspond à une situation dans laquelle un revenu, un gain, un bien ou une opération n’est pas soumis à un impôt donné, sous conditions.
Le fonds de travaux est une réserve financière constituée par une copropriété pour contribuer au financement de futurs travaux sur l’immeuble.
Un fonds en euros est un support accessible notamment en assurance-vie et en contrat de capitalisation, dont le capital est en principe garanti par l’assureur selon les conditions du contrat.
Les frais d’arbitrage sont des frais qui peuvent s’appliquer lorsqu’un épargnant modifie la répartition de son épargne entre les supports d’un contrat.
Les frais de gestion sont les sommes prélevées pour administrer un placement, un contrat ou un fonds d’investissement.
Les frais sur versement sont des frais pouvant être prélevés lorsqu’une somme est déposée sur un contrat ou un produit d’épargne.
La garantie d’actif et de passif est un engagement négocié lors d’une cession d’entreprise pour couvrir certains éléments antérieurs à la vente.
La gestion libre permet à l’épargnant de choisir lui-même la répartition de son épargne parmi les supports proposés par son contrat.
La gestion pilotée confie l’évolution de la répartition de l’épargne à une gestion définie selon un profil et un horizon choisis.
Un héritier réservataire est un proche auquel la loi protège une part minimale de la succession dans certaines situations.
Une holding animatrice est une société qui détient des participations et participe activement, selon les faits et les règles applicables, à la conduite du groupe qu’elle contrôle.
L’hypothèque est une garantie prise sur un bien immobilier au profit d’un prêteur pour sécuriser le remboursement d’un crédit.
L’imposition au barème progressif consiste à soumettre un revenu ou un gain au calcul progressif de l’impôt sur le revenu, lorsque ce mode est applicable.
L’incapacité de travail désigne une situation dans laquelle une personne ne peut temporairement ou durablement exercer son activité dans les conditions habituelles.
Les indemnités de remboursement anticipé sont des sommes que le prêteur peut demander lorsqu’un crédit est remboursé avant la date prévue par le contrat.
Un indice boursier mesure l’évolution d’un ensemble de titres sélectionnés selon des règles de composition définies.
L’indivision immobilière existe lorsque plusieurs personnes détiennent ensemble des droits sur un même bien, sans division matérielle de celui-ci.
L’indivision successorale existe lorsque plusieurs héritiers deviennent ensemble propriétaires des biens transmis avant leur partage.
L’inflation désigne la hausse générale et durable des prix, qui réduit progressivement ce qu’une même somme d’argent permet d’acheter.
Les intérêts composés désignent le mécanisme par lequel les intérêts générés par une épargne s’ajoutent au capital et peuvent, à leur tour, produire des intérêts.
L’invalidité correspond à une réduction durable de la capacité de travail ou de gain, appréciée selon des règles et une situation individuelles.
Le Livret A est un livret d’épargne réglementé destiné à conserver une somme disponible, dans les limites et conditions fixées par la réglementation.
Le Livret de développement durable et solidaire, ou LDDS, est un livret d’épargne réglementé, disponible sous conditions et destiné à conserver une épargne disponible.
Le Livret d’épargne populaire, ou LEP, est un livret réglementé dont l’ouverture et la détention sont soumises à des conditions de revenus.
Le loueur en meublé non professionnel, ou LMNP, désigne un statut fiscal applicable, sous conditions, à certaines personnes qui perçoivent des revenus issus de la location meublée.
La mainlevée d’hypothèque est la formalité qui permet de radier une inscription hypothécaire avant son extinction automatique.
Le marché primaire concerne l’émission initiale de titres, tandis que le marché secondaire organise ensuite leurs échanges entre investisseurs.
Une niche fiscale désigne couramment un dispositif qui permet, sous conditions, de réduire l’impôt ou d’alléger une base d’imposition.
La nue-propriété correspond au droit de posséder un bien sans en avoir, pendant un temps, l’usage ni les revenus, attribués à un usufruitier.
La nue-propriété de titres correspond au droit de propriété sur des actions ou des parts sociales lorsque l’usufruit, c’est-à-dire le droit d’en percevoir les revenus ou d’en user, est attribué à une autre personne.
Un OPCVM est un organisme de placement collectif qui réunit l’épargne de plusieurs investisseurs pour l’investir selon une politique définie.
Un ordre à cours limité fixe le prix maximal d’achat ou le prix minimal de vente accepté pour un titre.
Un ordre au marché demande l’achat ou la vente d’un titre au meilleur prix disponible au moment de son exécution.
Le pacte Dutreil est un dispositif qui peut, sous conditions, faciliter la transmission d’une entreprise par donation ou succession.
Le partage successoral répartit les biens d’une succession entre les héritiers selon leurs droits et les accords ou règles applicables.
Les parts sociales représentent une fraction du capital de certaines sociétés et confèrent à leur détenteur des droits d’associé.
La pension de retraite est le revenu versé après la cessation ou la réduction d’une activité, au titre des droits acquis auprès des régimes concernés.
La pension de réversion est une part de la retraite d’une personne décédée qui peut être versée à son conjoint ou ancien conjoint, sous certaines conditions.
Le plafonnement global des avantages fiscaux limite, dans certaines situations, le montant d’avantages fiscaux pouvant réduire l’impôt sur le revenu.
Le Plan d’épargne logement, ou PEL, est un produit d’épargne réglementé dont les conditions de rémunération, de versement et de disponibilité dépendent de sa date d’ouverture.
La plus-value nette imposable est le gain retenu pour l’impôt après prise en compte, selon les cas, des frais, pertes, abattements ou règles propres à l’actif cédé.
La plus-value professionnelle correspond au gain constaté lors de la cession de certains biens, droits ou éléments affectés à une activité professionnelle.
Le prélèvement à la source est un mode de collecte de l’impôt sur le revenu qui s’applique au fil de la perception de certains revenus.
Le présent d’usage est un cadeau offert à l’occasion d’un événement particulier, apprécié au regard des habitudes et des moyens du donateur.
La prévoyance regroupe les garanties qui visent à limiter les conséquences financières d’un arrêt de travail, d’une invalidité ou d’un décès.
Le protocole de cession est un document qui organise les conditions prévues pour la vente de titres ou d’une entreprise.
La quote-part de copropriété correspond à la fraction des parties communes et des charges attribuée à un lot dans un immeuble.
La quotité disponible est la part du patrimoine qu’une personne peut transmettre librement, dans les limites prévues par la loi.
Le rachat de trimestres consiste à verser une somme afin d’améliorer, dans certaines conditions, la prise en compte de périodes pour la retraite.
Le rachat partiel est un retrait d’une partie de l’épargne disponible sur un contrat d’assurance-vie, sans mettre fin au contrat.
Le rachat total correspond au retrait de l’ensemble de l’épargne d’un contrat d’assurance-vie, ce qui entraîne généralement sa clôture.
Le rapport des donations est un mécanisme qui peut prendre en compte certaines donations antérieures lors du règlement d’une succession.
La réduction des libéralités est un mécanisme qui peut limiter une donation ou un legs lorsqu’il porte atteinte à la réserve héréditaire.
Une réduction d’impôt est un avantage fiscal qui diminue le montant de l’impôt dû lorsque les conditions du dispositif concerné sont respectées.
Le rééquilibrage de portefeuille consiste à ajuster la répartition de ses placements lorsqu’elle s’éloigne de l’allocation initialement choisie.
Le régime de la séparation de biens organise une distinction entre les patrimoines des époux, sous réserve des biens achetés ensemble.
Un régime de retraite est un ensemble de règles qui organise l’acquisition et le versement de droits à la retraite pour une catégorie d’assurés.
Le régime micro est un mode simplifié de détermination du revenu imposable qui applique généralement un abattement forfaitaire, sous conditions.
Le régime micro-foncier est un mode simplifié de déclaration des revenus fonciers, accessible sous certaines conditions.
Le régime réel d’imposition permet de déterminer un revenu imposable à partir des recettes et des charges effectivement prises en compte selon les règles applicables.
Le relevé de carrière récapitule les périodes d’activité, les revenus ou droits enregistrés et les éléments retenus pour la retraite.
La rente viagère est un revenu versé périodiquement pendant toute la durée de vie de la personne qui en bénéficie, selon les conditions prévues.
La réplication d’un ETF désigne la méthode utilisée par le fonds pour chercher à suivre la performance de son indice de référence.
Le report d’imposition est un mécanisme qui diffère l’imposition d’un gain ou d’une opération jusqu’à la survenance d’un événement prévu par les règles applicables.
La réserve héréditaire est la part du patrimoine successoral que la loi destine à certains héritiers protégés, appelés héritiers réservataires.
La retraite complémentaire complète la retraite de base grâce à des droits acquis selon les règles du régime concerné, souvent sous forme de points.
La retraite de base est la pension versée par le régime obligatoire principal auquel une personne a cotisé au cours de sa vie professionnelle.
La retraite progressive permet, sous conditions, de réduire son activité professionnelle tout en percevant une partie de ses droits à la retraite.
Le revenu imposable correspond au montant retenu pour calculer l’impôt sur le revenu après application des règles fiscales propres au foyer.
Le revenu net imposable est un montant utilisé pour déterminer l’impôt sur le revenu après prise en compte de certains éléments prévus par les règles fiscales.
Les revenus de capitaux mobiliers regroupent notamment certains intérêts, dividendes et produits issus de placements financiers, soumis à des règles fiscales propres.
Les revenus fonciers sont les revenus tirés de la location nue d’un bien immobilier, déterminés selon les règles fiscales applicables.
Le risque de liquidité correspond à la difficulté de vendre un actif ou de récupérer son argent rapidement dans des conditions satisfaisantes.
Le risque de marché est la possibilité que la valeur d’un investissement évolue défavorablement en raison des mouvements des marchés financiers.
Le risque de perte en capital désigne la possibilité qu’un investissement vaille moins que la somme initialement placée au moment de sa revente ou de son retrait.
Les SICAV et les FCP sont deux formes d’OPCVM qui permettent d’investir collectivement dans un portefeuille de titres géré selon une politique définie.
La société à responsabilité limitée, ou SARL, est une forme de société commerciale dans laquelle les associés détiennent des parts sociales et participent aux décisions selon les règles prévues par la loi et les statuts.
La société civile immobilière, ou SCI, est une société civile qui peut détenir et gérer un ou plusieurs biens immobiliers.
Une société d’exercice libéral, ou SEL, permet à certaines professions libérales réglementées d’exercer leur activité sous forme de société.
La société par actions simplifiée, ou SAS, est une forme de société dont l’organisation et le fonctionnement sont largement définis par ses statuts.
La sortie en capital consiste à récupérer une épargne sous la forme d’un versement unique ou de plusieurs retraits, selon les règles du produit.
Le spread correspond à l’écart entre le meilleur prix proposé à l’achat et le meilleur prix demandé à la vente d’un titre.
La succession désigne l’ensemble des règles et démarches qui organisent la transmission du patrimoine d’une personne après son décès.
La surcote retraite est une majoration possible de la pension lorsqu’un assuré poursuit son activité au-delà des conditions requises pour obtenir une retraite à taux plein.
Le tableau d’amortissement détaille, pour chaque échéance d’un prêt, la part de capital remboursée, les intérêts et le capital restant dû.
Le taux annuel effectif global, ou TAEG, exprime le coût total annuel d’un crédit en intégrant les intérêts et les frais obligatoires connus.
Le taux de capitalisation rapporte le revenu annuel d’un bien à sa valeur ou à son prix, afin d’en apprécier le rendement immobilier.
Le taux d’endettement met en regard les charges de remboursement d’un foyer et ses revenus afin d’apprécier le poids de ses dettes.
Le taux de rendement réel mesure l’évolution d’un placement après prise en compte de l’inflation, afin d’apprécier son effet sur le pouvoir d’achat.
Le taux plein désigne une situation dans laquelle la pension de retraite est calculée sans minoration liée à une durée d’assurance insuffisante.
La taxe foncière est un impôt local dû, en principe, par le propriétaire ou l’usufruitier d’un bien immobilier au début de l’année d’imposition.
Le testament est un acte par lequel une personne exprime ses volontés pour organiser la transmission de ses biens après son décès.
La tracking error mesure l’écart entre la performance d’un fonds et celle de son indice de référence sur une période donnée.
Le transfert de Plan d’épargne retraite consiste à déplacer l’épargne détenue sur un PER vers un autre plan, selon les règles applicables.
Un trimestre assimilé est une période prise en compte pour la retraite sans correspondre nécessairement à une activité professionnelle ayant donné lieu à des cotisations.
Un trimestre cotisé est un trimestre acquis grâce à une activité ayant donné lieu à des cotisations retraite, selon les règles applicables.
Un trimestre validé est une période prise en compte pour les droits à la retraite, selon les revenus déclarés ou certaines situations assimilées.
Les unités de compte sont des supports d’investissement dont la valeur évolue selon celle des actifs ou fonds auxquels elles sont liées.
L’usufruit donne le droit d’utiliser un bien ou d’en percevoir les revenus, sans en être pleinement propriétaire.
L’usufruit de titres sépare, selon les règles applicables, le droit de percevoir certains revenus de la propriété définitive des titres.
La valeur liquidative correspond à la valeur d’une part ou d’une unité d’un fonds à un moment donné.
Les versements programmés consistent à épargner ou investir régulièrement une somme définie, selon un rythme choisi à l’avance.
La volatilité mesure l’ampleur et la fréquence des variations de valeur d’un placement sur une période donnée.
Le volume d’échange désigne le nombre de titres ou de parts négociés sur un marché au cours d’une période donnée.
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